Zachowek – jak ustalić jego wysokość i obliczyć wartość?

Ogólny zarys problematyki dotyczącej zachowku starałem się objaśnić we wpisie z 8 marca 2018 r. Odpowiadałem w nim na najczęściej zadawane pytania, dzięki czemu wydaje mi się, że samo pojęcie zachowku i to kto może go dochodzić jest już niewątpliwie oczywiste.

Jeżeli jednak chcielibyście odświeżyć sobie wiedzę na ten temat, bądź nie mieliście szans zapoznać się z treścią tego wpisu, cały tekst znajduje się pod tym linkiem -> https://bit.ly/2ugPgDg

Wiadomo, że opracowanie dotyczyło tylko ogólnych założeń i wymaga bardziej szczegółowego omówienia tematu, dlatego zgodnie z obietnicą złożoną we wpisie – powracam do tematu.

Tym razem skupię się na tym jak ustalić wysokość i obliczyć wartość zachowku.

[box] Wysokość zachowku[/box]

Z reguły jest to połowa wartości udziału jaki przypadałby uprawnionemu przy dziedziczeniu ustawowym, prościej – połowa z tego co uprawniony by dostał gdyby nie był pominięty w spadku.

Oczywiście, jak zawsze od każdej reguły są wyjątki. W tym przypadku odstępstwo od reguły dotyczy małoletnich zstępnych oraz osób trwale niezdolnych do pracy. W ich przypadku wysokość zachowku wynosi dwie trzecie wartości udziału spadkowego.

 

[box] Obliczenie wartości zachowku[/box]

Aby obliczyć wartość zachowku należy w pierwszej kolejności ustalić jaka jest rzeczywista wartość masy spadkowej. To znaczy ustalić różnicę pomiędzy aktywami a pasywami spadkowymi.

Wartość zachowku musi wynikać z czystej wartości spadku.

Dlatego do obliczania zachowku uwzględnia się także spadkobierców niegodnych oraz spadkobierców, którzy spadek odrzucili, natomiast nie uwzględnia się spadkobierców, którzy zrzekli się dziedziczenia albo zostali wydziedziczeni.

Pamiętać trzeba, że przy obliczaniu zachowku nie uwzględnia się zapisów zwykłych i poleceń.

[box type=”warning”] Co ważne!!![/box]

Co do zasady do spadku dolicza się darowizny oraz zapisy windykacyjne dokonane przez spadkodawcę.

Nie uwzględnia się jedynie drobnych darowizn, zwyczajowo w danych stosunkach przyjętych.

Nie uwzględnia się też darowizn dokonanych przed więcej niż dziesięciu laty, licząc wstecz od otwarcia spadku, dokonanych na rzecz osób niebędących spadkobiercami albo uprawnionymi do zachowku.

Wartość przedmiotu darowizny oblicza się według stanu z chwili jej dokonania, a według cen z chwili ustalania zachowku.

Natomiast wartość spadku ustala się według cen z daty orzekania o roszczeniach zachowku.

[box] Posumowanie[/box]

Ustalenie wysokości zachowku oraz obliczenie jego wartości nie jest rzeczą trudną, pamiętać jednak przy tym należy o zastosowaniu powyżej wskazanych wytycznych.

Autorem tekstu jest radca prawny Piotr Woś – specjalista od prawa spadkowego

Chcesz skonsultować swoją sprawę – umów się na spotkanie dzwoniąc pod nr tel.: 12 411 05 94,

bądź wejdź na naszą stronę i skorzystaj z  PRAWNICZEJ KONSULTACJI TELEFONICZNEJ.